ISA란, 중개형 ISA계좌 총 정리(개념, 가입조건/자격, 장점, 단점)

ISA란, 중개형 ISA계좌 총 정리(개념, 가입조건 및 자격, 장점, 단점)

이번 포스팅에는 ISA란 무엇인지를 포함하여 ISA계좌에 대한 가입조건, 장점 및 단점에 대해 말씀드리도록 하겠습니다.

ISA계좌에는 운용 및 거래가능 상품에 따라서 일임형, 신탁형, 중계형 3가지가 있습니다.

최근에 국내 주식과 상장지수펀드(ETF)에 동시에 투자가 가능한 투자중개형(중개형) 개인종합자산관리계좌(ISA)가 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.

2022년 07월 22일 금융투자협회에 따르면 중개형 ISA 가입자는 2021년 2월 출시 이후에 꾸준히 가입자가 늘면서 2022년 06월 말 기준으로 337만 명을 넘었고, 투자금액도 6조 원을 곧 돌파할 예정입니다.

목차
1. ISA계좌란
   1.1 개념
   1.2 세제혜택
   1.3 편입가능 상품(거래 가능 상품)
   1.4 손익통산 대상(세금 부과 대상)
2. ISA 가입조건 및 자격
   2.1 ISA계좌 종류 3가지(나이, 소득에 따른 분류)
     2.1.1 일반형
     2.1.2 서민형
     2.1.3 농어민
   2.2 ISA계좌별 투자전략/상품 3가지
     2.2.1 중개형
     2.2.2 신탁형
     2.2.3 일임형
3. 중개형 ISA계좌 장점 및 단점
   3.1 장점
   3.2 단점

1. ISA계좌란

   1.1 개념

ISA는 'Individual Savings Account'의 약자로서, 한국 용어로 '개인종합자산관리계좌'라고 불립니다.

ISA계좌는 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 만능통장으로 2016년 03월 14일에 출시되었고, 증권사, 은행 등 다양한 금융기관에서 가입을 할 수 있습니다.

ISA계좌는 처음에 정부에서 국민에서 자산 형성 및 노후준비의 기회를 제공하고자 시행된 제도로서, 단순히 은행에 예금이나 적금으로 맡겨져 있는 자금을 자본시장으로 흐를 수 있게 하여 실물경제에도 긍정적인 영향을 미치고자 하는 목적을 가지고 있습니다.

ISA계좌는 은행, 증권사 등 원하는 금융회사에서 가입할 수 있으나 한 사람당 하나의 계좌만 개설이 가능합니다.

   1.2 세제혜택

ISA계좌를 가입 및 운용하는 가장 큰 목적은 바로 세제혜택의 효과입니다.

가입유형에 따라 상이하긴 하지만 일반적인 세제혜택은 아래와 같습니다.

• ISA 가입기간(등록일~해지일)에 계좌운용에 따라 발생한 이익과 손실을 통산하여 순소득에 대해  비과세 및 분리과세 혜택
• 총 급여액 5천만 원 이하(15세~19세 미만 청년 포함), 종합소득금액 3.8천만 원 이하인 자, 종합소득금액 3.8천만 원 이하인 농어민 : 400만 원까지 비과세
• 상기의 조건을 만족하지 않는 자 : 200만원까지 비과세
• 서민형 ISA : 400만원까지 비과세

   1.3 편입가능 상품(거래 가능 상품)

• 예/적금
• 펀드 : 국내주식형/채권형, 해외주식형/채권형, 국내/외 혼합형
• 파생결합증권
• ETF/ETN/상장펀드
• 국내 상장 주식(유가증권 시장, 코스닥, 코넥스 상장 증권)

일반적인 거래 가능한 상품으로 가입하는 상품유형에 따라서 거래할 수 있는 상품이 상이합니다.

   1.4 손익통산 대상(세금 부과 대상)

비과세 및 분리과세 혜택이 있지만 특정 금액의 이익이 넘어가면 세금을 납부해야 하며, 이익과 손실 합계에 따른 세금납부 대상은 아래와 같습니다.

• 예/적금, RP 등 : 이자소득(실질소득)
• 펀드 : 과표기준가로 산출된 손익(과세손익)
• 파생결합증권(ELB, DLB 등 포함) : 배당손익(실질소득)
• 국내 상장주식 : 양도차손(이익, 손실을 상계하여 최종 손실분을 손익통산에 반영)

비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%(일반적인 계좌는 15.4%)의 과세가 부과됩니다.

2. ISA 가입조건 및 자격

ISA계좌는 나이, 소득 등에 따라서 일반형, 서민형, 농어민으로 분류되며 투자방식에 따라 일임형, 신탁형, 중개형으로 나뉘게 됩니다.

   2.1 ISA계좌 종류 3가지(나이, 소득에 따른 분류)

먼저 ISA계좌 가입자의 나이, 소득 등에 따라서 일반형, 서민형, 농어민으로 분류됩니다.

     2.1.1 일반형

• 가입요건 : 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세 ~ 19세 미만 대한민국 거주자
• 비과세 한도 : 200만 원
• 비과세 한도 초과 시 : 9.9% 분리과세
• 의무가입기간 : 3년
• 납입한도 연간 2천만 원, 최대 1억(당해연도 미불입 납입한도는 다음 해로 이월 가능)
• 중도인출 : 총 납입원금 내에서 제한 없이 중도인출 가능함.
• 추가 필요서류 : 만 15 ~19세 미만인 경우 소득확인증명서 필요, 이외 대상은 추가 필요서류 없음.

     2.1.2 서민형

• 가입요건 : 직전연도 총 급여 5천만 원 또는 종합소득 3천8백만 원 이하 거주자
• 비과세 한도 : 400만 원
• 비과세 한도 초과 시 : 9.9% 분리과세
• 의무가입기간 : 3년
• 납입한도 연간 2천만 원, 최대 1억(당해연도 미불입 납입한도는 다음 해로 이월 가능)
• 중도인출 : 총 납입원금 내에서 제한 없이 중도인출 가능함.
• 추가 필요서류 : 소득확인증명서

     2.1.3 농어민

• 가입요건 : 직전연도 종합소득 3천8백만 원 이하 농어민 거주자
• 비과세 한도 : 400만 원
• 비과세 한도 초과 시 : 9.9% 분리과세
• 의무가입기간 : 3년
• 납입한도 연간 2천만 원, 최대 1억(당해연도 미불입 납입한도는 다음 해로 이월 가능)
• 중도인출 : 총 납입원금 내에서 제한 없이 중도인출 가능함.
• 추가 필요서류 : 소득확인증명서, 농어업인 확인서

   2.2 ISA계좌별 투자전략/상품 3가지

앞서 말씀드린 나이, 소득 등에서 분류된 ISA계좌에서 투자성향에 따라 중개형, 신탁형, 일임형 3가지로 분류 및 가입이 가능합니다.

본인의 투자성향을 잘 맞는 상품을 선택하시면 됩니다.

     2.2.1 중개형

• 개요 : 주식투자 가능
• 투자가능 상품 : 국내 상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP
• 투자방법 : 가입자가 직접 투자상품 선택
• 보수 및 수수료 : 투자 상품별 수수료 및 보수
• 모바일 비대면 계좌개설 가능 유무 : 일반형만 가능함.

     2.2.2 신탁형

• 개요 : 예금 가입도 필요할 경우
• 투자가능 상품 : 리츠, ETF, 상장형수익증권, ETN, 펀드, 파생결합증권/사채, 예금, RP
• 투자방법 : 가입자가 직접 투자상품 선택
• 보수 및 수수료 : 신탁보수 별도로 납부해야 함. (약 연 0.2%)
• 모바일 비대면 계좌개설 가능 유무 : 불가

     2.2.3 일임형

• 개요 : 투자 전문가가 대신 운용해 줌
• 투자가능 상품 : 펀드, ETF 등
• 투자방법 : 은행, 증권사 전문가가 운용
• 보수 및 수수료 : 운용 별도로 납부해야 함. (가입회사마다 상이)
• 모바일 비대면 계좌개설 가능 유무 : 불가

3. 중개형 ISA계좌 장점 및 단점

앞서 말씀드린 ISA계좌 3가지 중에 최근에 많이 가입 및 이용하고 있는 중개형 ISA계좌에 대해 장점 및 단점을 따로 말씀드리겠습니다.

   3.1 장점

• 일을 하는 근로소득자가 아니어도 대한민국 거주자면서 만 19세 이상이면 가입 및 투자가 가능
• 2023년부터 금융투자소득세 비과세(일반 주식투자의 경우는 5천만 원 초과 금액은 22%, 3억 초과 금액은 25% 과세)
• 손익통산(순수 이익)에 대한 과세에 대해서는 계좌 해지 시에 한 번만 하므로 절세효과가 있음
• 200만 원까지 비과세(농민형 또는 서민형은 400만 원)
• 200만 원 초과 수익은 9.9% 분리과세
• 납입한도 이월이 가능하여 본인의 계호기에 맞게 유연하게 투자 가능

   3.2 단점

• 종합소득세(연 금융투자소득이 2천만 원 이상) 납부자는 가입 불가
• 2023년 비과세 혜택은 국내 상장주식 및 펀드만 한정되어 있음.(해외 상품 불가)
• 의무가입기간 : 3년
• 3년 동안 원금보다 큰 금액을 인출하게 되면 ISA계좌는 해지되고 소득세 상당액을 추징됨.
• 매매 수수료가 발생하기 때문에 빈번한 매매를 하면 수익 및 원금 손실 위험이 있음.

지금까지 ISA란, 중개형 ISA계좌 관련개념, 가입조건/자격, 장점, 단점에 대해 말씀 드렸습니다.

중장기(3년 이상) 투자를 계획하신 투자자분들이라면 다양한 세제혜택이 있는 ISA계좌 가입을 고민해보셔도 좋을 것 같습니다.

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