이번 포스팅에는 주택임대소득세 종합소득세, 분리과세 세금을 계산기를 활용하여 간단하게 계산하는 방법을 말씀드리도록 하겠습니다.
주택임대소득은 임대주택의 기준가격, 주택보유수 등에 따라서 다른 사업소득, 배당소득 등과 함께 종합소득세로 신고를 하거나 다른 소득과 상관 없애 분리과세로 세금 납부가 가능합니다.
소득세를 계산하기 전에 소득세 부과 기준, 주택임대소득 종합과세와 분리과세의 차이 등 기존에 포스팅에서 먼저 확인하시면 이해하기가 수월하실 것입니다.
목차
1. 주택임대소득세 분리과세 vs 종합과세
1.1 분리과세 및 종합과세 기준
1.2 분리과세, 종합과세 중 선택
2. 주택임대소득세 분리과세 계산기
2.1 부동산 계산기 사이트에 접속합니다.
2.2 '미등록 임대주택' 또는 '등록 임대주택'을 선택합니다.
2.3 월세, 보증금, 임대기간을 입력한 후 '임대소득세 계산'을 선택합니다.
3. 주택임대소득세 종합과세 계산기
3.1 부동산계산기 사이트 중 '종합소득세 계산'에 접속합니다.
3.2 소득금액, 소득공제, 세액공제 항목을 입력한 후 '종합소득세 계산'을 선택합니다.
1. 주택임대소득세 분리과세 vs 종합과세
주택임대소득세는 본인이 보유하고 있는 주택에 대해 임대를 하여 소득이 발생했을 경우 납부해야하는 세금을 의미합니다.
1.1 분리과세 및 종합과세 기준
분리과세 및 종합과세는 주택임대 총소득이 2천만원 기준으로 나뉘게 됩니다.
- 주택 임대소득 금액 2천만원 초과 : 종합과세 대상
- 주택 임대소득 금액 2천만원 이하 : 분리과세(세율 14%) 또는 종합과세 중 선택가능
1.2 분리과세, 종합과세 중 선택
주택임대소득 금액이 2천만원2천만 원 초과라면 종합과세 대상이기 때문에 고려사항이 딱히 없지만 2천만 원 이하라 분리과세가 가능하다면 본인의 다른 소득세가 얼마인지를 고민해 보셔서 선택하셔야 합니다.
결론적으로 종합과세표준 금액이 1천 4백만원이 초과이면 분리과세 세율인 14%보다 높은 세율이 적용되기 때문에 분리과세를 해야 합니다.
여기서 말씀 드리는 종합소득에는 이자소득, 배당소득, 상가 임대소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타 소득에서 종합소득공제(기본공제 금액)를 제외한 금액입니다.
2. 주택임대소득세 분리과세 계산기
2.1 부동산 계산기 사이트에 접속합니다.
'부동산계산기.com'라는 사이트에 접속합니다.(취득세 등 부동산 관련 모든 과세항목을 확인할 수 있음)
2.2 '미등록 임대주택' 또는 '등록 임대주택'을 선택합니다.
등록 임대주택은 주택임대 사업자를 등록한 분께서 임대를 할 경우에 해당하는 것으로 임대보증금 및 임대료의 증가율이 5%를 초과할 수 없기 때문에 그만큼 세금 공제 혜택을 받으실 수 있습니다.
2.3 월세, 보증금, 임대기간을 입력한 후 '임대소득세 계산'을 선택합니다.
미등록 임대주택자와 등록 임대주택자는 '임대기간' 항목만 차이가 있을 뿐 월세와 보증금만 입력하면 됩니다.
월세 100만원, 보증금 5천만 원, 임대기간 4년으로 설정하고 분리과세 금액을 계산해 보았습니다.
과세표준 금액은 80만원에 임대주택 세액감면이 적용되어 약 8만 원만 납부하면 됩니다.
필요경비와 기본공제 금액이 빠졌기 떄문에 과세표준과 세액은 예상보다 낮게 계산됩니다.
필요경비와 기본공제를 고려했을 경우에는 월세 약 150만원정도까지는 분리과세가 적용됩니다.
3. 주택임대소득세 종합과세 계산기
3.1 부동산계산기 사이트 중 '종합소득세 계산'에 접속합니다.
3.2 소득금액, 소득공제, 세액공제 항목을 입력한 후 '종합소득세 계산'을 선택합니다.
- 소득금액
- 임대소득 : 월세소득과 간주임대료 총합(간주임대료는 보증금에 대한 소득)
- 다른 소득 : 근로소득, 사업소득 금융소득, 연금소득, 기타 소득 총합
- 소득공제
- 부양가족
- 기타 소득공제
- 세액공제
- 자녀
- 기타 세액공제
보증금으로 임대소득에 합산되어야 하는 감주임대료는 보증금액과 연도만 입력하면 간단하게 금액을 확인하실 수 있습니다.
해당금액을 월세 소득과 합산하시면 됩니다.
임대소득 2,000만원, 다른 소득 1억 원, 소득공제와 세액공제 부양가족 및 자녀를 3명으로 가정했을 때 종합소득세는 아래와 같습니다.
임대소득과 2천만원과 이외 소득 1억 원이 합산되어 총소득 1.2억 원으로 되어 종합소득세가 계산되는 것을 확인하실 수 있습니다.
지금까지 주택임대소득세 종합소득세, 분리과세 세금을 계산기를 활용하여 간단하게 계산방법에 대해 설명 드렸습니다.
월세를 받고 있거나 받길 위하시는 분들은 미리미리 세금이 얼마정도 나올지 확인해보셔서 절세방안을 고민해보시길 바랍니다.
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