채권 ETF 및 개별 채권, 국채 세금 비교 총정리

채권 ETF 및 개별 채권, 국채 세금 비교 총정리

이번 포스팅에는 채권 ETF와 개별 채권, 국채 투자 세금에 대해 비교하여 말씀드리도록 하겠습니다.

채권투자는 개별 채권을 직접 매매하는 투자와 채권 ETF 매매하는 투자 2가지가 있습니다.

개별 채권 투자와 채권 ETF 투자방법은 투자방법, 세금 등 상이한 부분이 있기 때문에 본인에게 맞는 상품을 먼저 선택하셔야 합니다.

 

채권투자방법 2가지 비교 총정리(개별채권 vs 채권 ETF)

 

목차
1. 개별 채권, 국채 세금
2. 채권, 국채 ETF 세금
3. 개별 채권 및 국채, 채권 ETF 투자 절세 방법
   3.1 퇴직연금, IRP 계좌 개별 채권, 채권 ETF 투자
   3.2 개인연금 계좌 개별 채권, 채권 ETF 투자 3.3 ISA 계좌 개별 채권, 채권 ETF 투자

1. 개별 채권, 국채 세금

1. 개별 채권 배당(분배금), 이자 소득세
   • 개별 채권 배당, 이자 2천만원 이하 : 15.4% 
   • 개별 채권 배당, 이자 2천만원 초과  : 금융소득종합과세 세율 적용(6~45%)
2. 개별 채권 양도소득세(매매차익 수익)
   • 개별 채권 매매차익 2천만 원 이하 : 비과세
   • 개별 채권 매매차익 2천만원 초과  : 금융소득종합과세 세율 적용(6~45%)

금융소득종합 과세 대상 및 세율 바로 확인하기

 

여기서 금융소득종합과세에 포함되는 것은 채권 배당, 채권 매매, 예금 이자 등 모든 금융소득이 2천만 원이 초과될 경우이기 때문에 과세 대상을 반드시 확인하여 2천만 원이 초과되는지 확인하셔야 합니다.

2. 채권 ETF 세금

1. 채권 ETF 배당(분배금) 소득세
   • 채권 ETF 배당, 이자 2천만원 이하 : 15.4% 
   • 채권 ETF  배당, 이자 2천만 원 초과  : 금융소득종합과세 세율 적용(6~45%)
2. 채권 ETF 양도소득세(매매차익 수익)
   • 채권 ETF 매매차익 2천만원 이하 : 15.4% 
   • 채권 ETF 매매차익 2천만원 초과  : 금융소득종합과세 세율 적용(6~45%)

 

금융소득종합과세 계산, 절세방법 총정리

 

앞서 말씀 드린 것처럼 금융소득은 예금, 배당, 매매차익 등 모든 수익을 합산하여 계산되기 때문에 금액을 계산해 보셔야 세금 폭탄을 막을 수 있습니다.

3. 개별 채권 및 국채, 채권 ETF 투자 절세 방법

개별채권과 채권 ETF 투자 중 어떤 것을 해야할지 고민이시라면 투자하시는 계좌, 방법에 따라 선택하시면 세금 측면에서 유리할 것 같습니다.

   3.1 퇴직연금, IRP 계좌 개별 채권, 채권 ETF 투자

1. 퇴직연금 및 IRP 계좌로 채권 투자 시 배당소득, 매매차익은 55세 이후 연금 개시까지 세금을 납부하지 않음.
2. 연금 개시 시기에도 3.3%~5.5% 낮은 세율이 적용됨.
3. 과세이연이 되기 때문에 복리 효과를 극대화할 수 있음.
4. 퇴직연금 채권 투자 가능 비율
   • 국채 : 최대 100%
   • 회사채 : 최대 70%

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퇴직연금 DB형이신 분은 투자가 불가능하며 퇴직연금 DC형이신 직장인분만 투자가 가능합니다.

   3.2 개인연금 계좌 개별 채권, 채권 ETF 투자

1. 개인연금 계좌로 채권 투자 시 배당소득, 매매차익은 55세 이후 연금 개시까지 세금을 납부하지 않음.
2. 연 600만 원 한도 13.2~16.5% 세액공제
3. 과세이연이 되기 때문에 복리 효과를 극대화할 수 있음.
4. 개인연금 채권 투자 가능 비율 : 제한 없음.

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   3.3 ISA 계좌 개별 채권, 채권 ETF 투자

1. 연간 4천만 원 한도(5년, 총 2억 원 한도) 채권 이자, 배당소득 비과세 최대 500만 원~1천만 원
2. 해당 기간 동안 과세이연이 되기 때문에 복리 효과를 극대화할 수 있음.
3. 금융소득종합과세 대상 시 14% 분리과세 적용 가능
4. ISA 계좌 채권 투자 가능 비율 : 제한 없음

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퇴직연금, 개인연금, ISA에서 채권투자를 하시면 절세효과가 있기 때문에 각자 상황에 맞게 활용하시면 좋을 것 같습니다.

지금까지 채권 ETF와 개별 채권 투자 세금에 대해 설명드렸습니다.

이자뿐만 아니라 시세차익까지 얻을 수 있는 채권, 국채투자에 자세히 공부해 보면 노후를 준비하는데 큰 도움이 될 것입니다.

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