이번 포스팅에는 국내상장 국내 ETF, 해외상장 해외 ETF, 해외상장 국내 ETF에 대해 배당소득세, 양도소득세 등 세금에 대해 총정리하여 설명드리겠습니다.
ETF는 주식과 펀드의 장점이 합쳐진 상품으로 실시간으로 거래되는 주식의 장점과 여러 상품을 한 번에 투자할 수 있는 펀드의 장점을 가지고 있습니다.
다만 ETF에서도 종목의 구성과 거래 국가에 따라서 세금이 상이하기 때문에 반드시 본인이 투자하시는 ETF가 어떤 상품인지 확인하셔야 하며, 세금 측면에서 유리한 투자방식을 선택하셔야 합니다.
- 국내종목 국내 ETF
- 해외종목 해외 ETF
- 해외 종목 국내 ETF
목차
1. 국내상장 국내 ETF 세금
1.1 국내주식 ETF 배당소득세
1.2 국내주식 ETF 양도소득세
2. 해외 ETF(미국 ETF) 세금
2.1 해외 ETF(미국 ETF) 배당소득세
2.2 해외 ETF(미국 ETF) 양도소득세
3. 국내상장 해외주식 ETF 세금
3.1 국내상장 해외ETF 배당소득세
3.2 국내상장 해외 ETF
4. 국내상장 ETF vs 해외 상장 ETF
5. ETF 투자 절세방법
1. 국내상장 국내 ETF 세금
국내주식으로 구성되어 국내 주식거래소에 상장한 ETF 세금은 아래와 같습니다.
1.1 국내주식 ETF 배당소득세
- 연간 2천만원 이내 : 15.4% 분리과세
- 연간 2천만원 초과 : 종합과세(금융소득종합과세 대상)
1.2 국내주식 ETF 양도소득세
- 비과세
- 최근까지 금투세(금융투자소득세)로 일정금액(5천만원)에 대해 과세가 되는 법안이 논의되었으나 아직까지 실행되지 않고 있습니다.
국내주식 ETF은 KODEX 200, TIGER 200와 같이 국내 주식으로 구성되며, 국내 주식시장에 상장된 ETF로서 시가총액, 거래량 등 순위를 확인하실 수 있습니다.
2. 해외 ETF(미국 ETF) 세금
여기서 말씀 드리는 해외 ETF(미국 ETF)는 미국 등 해외나라의 외화로 환전하여 해외 거래소에서 직접 매수하는 ETF를 의미합니다.
대표적인 해외주식으로 구성되어 있으며 해외 주식시장 상장되어 있는 ETF로 QQQ, QYLD 등이 있습니다.
2.1 해외 ETF(미국 ETF) 배당소득세
- 연간 250만원 이내 : 비과세
- 연간 250만원 초과 : 22%
2.2 해외 ETF(미국 ETF) 양도소득세
- 연간 250만원 이내 : 비과세
- 연간 250만원 초과 : 22%
3. 국내상장 해외주식 ETF 세금
해외 주식으로 구성되어 있으나 국내주식 시장에 상장되어 있는 TIGER나스닥 100, ACE 미국 S&P500와 같은 상품입니다.
3.1 국내상장 해외ETF 배당소득세
- 연간 2천만 원 이내 : 15.4% 분리과세
- 연간 2천만원 초과 : 종합과세(금융소득종합과세 대상)
3.2 국내상장 해외 ETF
- 연간 2천만 원 이내 : 15.4% 분리과세
- 연간 2천만원 초과 : 종합과세(금융소득종합과세 대상)
국내상장 된 해외주식 ETF에서 시가총액이 가장 높은 것은 TIGER 미국나스닥 100이며, 나머지 순위에도 대부분 미국주식으로 구성된 ETF가 많습니다.
4. 국내상장 ETF vs 해외 상장 ETF
앞서 설명드리면 국내상장 ETF와 해외 상장 ETF를 비교하여 정리하면 아래와 같습니다.
| 구분 | 국내 상장 ETF | 해외 상장 ETF | |
| 증권거래세 | 국내주식형 ETF (국내주식으로 구성) |
해외주식형 ETF (해외주식으로 구성) |
|
| 분배금 (배당금) |
- 2천이하 : 15.4% 분리과세 - 2천초과 : 종합과세 |
- 2천이하 : 15.4% 분리과세 - 2천초과 : 종합과세 |
- 250만원 이하 : 비과세 - 250만원 초과 : 22%(분리과세) |
| 양도소득세 | 없음 | ||
국내상장 ETF와 해외 상장 ETF는 개인마다 세금 측면에서 다르겠지만 일반적인 소득을 가지고 있다고 가정했을 때 ETF의 소득에 따라 상이합니다.
- 국내 주식 ETF 투자
- 배당금이 목적이 아닌 매매차익이 목적인 경우 : 국내주식형 ETF
- 해외주식 ETF 투자
- 국내 상장 해외주식형 ETF : 연간 배당 및 양도소득 합계가 2천만원 이하일 경우
- 해외 상장 해외주식형 ETF : 연간 배당 및 양도소득 합계가 2천만원 초과일 경우
국내주식 ETF는 어차피 국내에서 거래하기 때문에 크게 문제가 되지 않습니다.
다만 해외주식 ETF에 투자하는 경우에는 국내 상장 ETF 또는 해외 상장 ETF 선택권이 있기 때문에 1년 소득(배당+매매)에 따라 판단하시면 될 것 같습니다.
5. ETF 투자 절세방법
국내/해외 주식 유무, 국내/해외 상장 유무와 상관없이 ETF 투자를 할 때 배당세, 양도소득세를 납부하지 않아도 되는 경우가 있는데 바로 개인연금입니다.
개인연금펀드로 ETF를 투자하신다면 배당, 양도소득에 대해 이월되어 55세 이후에 개별소득세를 납부하기 때문에 세금, 수익률 측면에서 엄청난 이점을 가지고 있습니다.
또한, 15% 이상의 세액공제가 있어 55세까지 투자해야 한다는 부분 제외하고 장점만 있기 때문에 반드시 개인연금로 노후를 준비하시는 게 효율적입니다.
지금까지 국내상장 국내 ETF, 해외상장 해외 ETF, 해외상장 국내 ETF에 대해 배당소득세, 양도소득세 등 세금에 대해 총정리하여 말씀드렸습니다.
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