중소기업 청년 소득세 감면 조건, 한도, 신청서, 서류, 신청방법, 이직 총정리

중소기업 청년 소득세 감면 조건, 한도, 신청서, 서류, 신청방법, 이직 총정리

이번 포스팅에는 중소기업 청년 소득세 감면 조건, 한도, 신청서, 서류, 신청방법, 이직에 대해 말씀드리도록 하겠습니다.

중소기업 취업자라면 청년을 포함하여 연말정산 시 최대 90%까지 소득공제가 가능합니다.

중소기업에서 근무하기 시작하신 분들이라면 본인이 해당되는지 꼭 확인하시고, 이와 함께 2024년 연말정산 관련 변경사항과 13월의 월급을 환급받기 위해 다양한 내용까지 참고하시길 바랍니다.

 

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목차
1. 중소기업 청년 소득세 감면 자격, 조건, 공제율
   1.1 중소기업 청년 소득세 감면 자격, 조건
   1.2 중소기업 청년 소득세 감면 자격, 조건공제율, 한도
2. 중소기업 청년 소득세 감면 준비서류, 신청서, 신청방법
   2.1 중소기업 청년 소득세 감면 준비서류, 신청서
   2.2 중소기업 청년 소득세 감면 신청방법
3. 중소기업 청년 소득세 감면 Q&A
   3.1 이직 시 신청
   3.2 중소기업 청년 소득세 감면 신청 마감 기간
   3.3 감면기간 동안 매년 신청해야 하나요?
   3.4 군복무 기간을 신청서에 작성하는 이유

1. 중소기업 청년 소득세 감면 자격, 조건, 공제율

   1.1 중소기업 청년 소득세 감면 자격, 조건

1. 중소기업에 취업한 자(아래 2가지 조건을 만족한 기업)
   • 중소기업 판단 기준 5가지 : 중소기업기본법 제2조(중소기업자의 범위)
   • 조세특례제한법 시행령 제27조(중소기업 취업자에 대한 소득세 감면)에 따라 감면대상 업종을 사업을 진행하는 기업
2. 근로자(아래의 4가지 중 1가지를 만족하는 근로자)
   • 청년 : 근로계약 체결일 기준 15~34세 이하인 근로자
   • 고령자 : 근로계약 체결일 기준 15~34세 이하인 근로자
   • 장애인
     1. '장애인복지법'에 해당하는 장애인
     2. '국가유공자 등 예우 지원에 관한 법률'에 정의하는 국가유공상이자
     3. 5 18 민주화운동 부상자
     4. 고엽제후유증 환자로서 장애등급을 판결받은 자
   • 경력 단절 여성(아래의 4가지 조건을 모두 만족하는 근로자)
     1. 퇴직 직전에 1년 이상 근로소득을 받은 자
     2. 결혼, 임신, 출산, 육아, 자녀교육의 이유로 퇴직한 자
     3. 퇴직한 지 2~15년 이내 재취업
     4. 기존 퇴직한 기업과 동종 업종에 재취업

국가유공자와 국가유공상이자의 차이점

 

중소기업과 근로자 조건에 만족하시면 소득세 감면 혜택을 받으실 수 있습니다.

   1.2 중소기업 청년 소득세 감면 자격, 조건공제율, 한도

1. 청년 : 90%(5년)
2. 고령자, 장애인, 경력단절 여성 : 70%(3년)

구분	감면 기간	감면율	감면 한도
청년	5년	90%	최대 200만원
고령자	3년	70%
장애인
경력 단절 여성

2. 중소기업 청년 소득세 감면 준비서류, 신청서, 신청방법

   2.1 중소기업 청년 소득세 감면 준비서류, 신청서

1. 중소기업 취업자 소득세 감면신청서 : 국세청 조세특례제한법 시행규칙 [별지 제11호서식]
2. 신청서 관련 첨부서류(해당하는 근로자만 준비 필요)
   • 병역복무기간을 증명하는 서류 : 군경력증명서 발급
   • 장애인등록증(수첩, 보직카드) 사본
   • 근로소득 원천징수영수증 : 소득세법 제143조(근로소득에 대한 원천징수영수증의 발급)에 따라 발급 필요

   2.2 중소기업 청년 소득세 감면 신청방법

1. '중소기업 취업자 소득세 감면신청서' 서식을 국세청 홈페이지에서 다운로드합니다.
2. 서식 내용을 작성하고 첨부서류를 준비합니다.
   • 신청인 인적사항
   • 취업 시 연령
   • 감면기간
3. 작성하신 서식과 첨부서류를 회사에 제출합니다.

만약 회사 여건 등으로 홈택스에 직접 신고를 하셔야 한다면 아래 글을 참고하시어 신청하시면 됩니다.

 

중소기업 취업자 소득세 홈택스 신청방법

 

서식 미리 준비하신다면 따라서 쉽게 신청하실 수 있습니다.

3. 중소기업 청년 소득세 감면 Q&A

   3.1 이직 시 신청

소득공제 혜택을 받았던 회사에서 이직을 했을 경우에는 새 직장에서 다시 신청해야 합니다.

   3.2 중소기업 청년 소득세 감면 신청 마감 기간

연말정산 이전인 2월에 진행하여 신청해야 합니다.

   3.3 감면기간 동안 매년 신청해야 하나요?

근로자가 중소기업 소득세 감면을 신청하였다면 따로 신청하지 않으셔도 됩니다.

본인이 과거에 신청했는지는 감면신청 조회에서 확인하실 수 있습니다.

   3.4 군복무 기간을 신청서에 작성하는 이유

군복무를 하신 분들은 연령 계산세 복무 기간이 차감됩니다.

만약 35살인데 군복무를 2년 했다면 신청서에는 33살이 되게 됩니다.

지금까지 중소기업 청년 소득세 감면 조건, 한도, 신청서, 서류, 신청방법, 이직에 대해 설명드렸습니다.

최대 200만 원까지 소득공제가 가능하기 때문에 혜택을 받으실 수 있는지 꼭 확인하시어 13월의 월급 꼭 받으시길 바랍니다.

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