이번 포스팅에는 연말정산 교육비 세액공제 대상, 한도, 공제율, 신청방법에 대해 말씀드리도록 하겠습니다.
연말정산 시 교육비 세액공제는 최대 900만원까지 가능하기 때문에 꼭 확인하셔야 하는 내용입니다.
아래의 2024년 연말정산 변경내용과 함께 본인이 해당되는지 꼭 확인하시어 물가가 높은 요즘 13월의 월급으로 꼭 환급받으시길 바랍니다.
2024년(2023년 귀속) 연말정산 기간, 미리보기, 환급금 조회, 변경된 내용 소득공제, 세액공제
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목차
1. 연말정산 교육비 세액공제 대상, 조건, 상세항목
1.1. 연말정산 교육비 세액공제 공제대상
1.2 학생 나이에 따른 교육비 공제대상 상세항목
2. 연말정산 교육비 세액공제 공제율, 한도, 신청방법
2.1 연말정산 교육비 세액공제 공제율, 한도
2.2 연말정산 교육비 세액공제 신청방법
3. 연말정산 교육비 세액공제 FAQ(비대상, 식대 등)
3.1 교육비로 세액공제가 되지 않는 경우
3.2 초등학교 돌봄에 지급하는 교육비는 세액공제 대상에 포함되는지?
1. 연말정산 교육비 세액공제 대상, 조건, 상세항목
1.1. 연말정산 교육비 세액공제 공제대상
- 근로자 본인 교육비
- 배우자, 직계비속, 형제자매 및 입양자 교육비
- 장애인 특수교육비
1.2 학생 나이에 따른 교육비 공제대상 상세항목
- 근로자 본인 교육비 : 근로자 본인을 위해 사용한 교육비 전액(대학원, 직업능력개발훈련시설 등 일체)
- 초등학교 전(취악 전) 아동 : 유치원, 어린이집, 학원, 체육기관
- 수업료, 입학금, 수강료 및 그 밖의 공납금
- 학교 금식법에 따른 급식비(우유 금식 포함)
- 방과 후 수업료 및 특별활동비
- 초, 중, 고등학생
- 수업료, 입학금, 수강료 및 그 밖의 공납금
- 학교에서 구입한 교과서 비용
- 교복 구입비용(체육복 포함 50만 원 한도)
- 현장체험학습 비용(30만원 한도)
- 대학생
- 수업료
- 입학금
2. 연말정산 교육비 세액공제 공제율, 한도, 신청방법
2.1 연말정산 교육비 세액공제 공제율, 한도
- 근로자 본인 교육비 : 전액 100%(한도 없음)
- 배우자, 직계비속, 형제자매 및 입양자 교육비
- 영유아, 초, 중, 고등학생 : 연 300만 원 한도 전액 100%(1명 기준)
- 대학생 : 연 900만원 한도 전액 100%(1명 기준)
- 대학원생 : 공제 비대상(소득공제 불가능 항목)
- 장애인 특수교육비 : 전액 100%(한도 없음)
2.2 연말정산 교육비 세액공제 신청방법
- 홈택스에 접속하여 로그인을 합니다.
- '장려금, 연말정산 전자기부금'을 선택합니다.(상단 메뉴)
- '연말정산 간소화'에서 '근로자 소득, 세액공제 자료조회'를 선택합니다.
- 귀속 연도를 선택하고, 연도를 1월부터 12월까지 선택합니다.
- '교육비' 항목을 선택하고 자료를 다운로드합니다.
- 해당 교육비 납입증명서를 연말정산 시 회사에 제출합니다.
여러 소득공제 및 세액공제 항목에 '교육비' 항목이 있으며 해당 항목을 선택하면 당해연도 교육비로 얼마를 지출했는지 확인하실 수 있습니다.
3. 연말정산 교육비 세액공제 FAQ(비대상, 식대 등)
3.1 교육비로 세액공제가 되지 않는 경우
- 직계존속의 교육비(장애인 제외)
- 회사 입사 전이나 퇴사 후 지출한 교육비
- 외국 교육기관에서 지출한 교육비(어학연수 등)
- 기본 학교의 정규수업 외 예술 등 실기 비용으로 지출한 교육비
- 기숙사비, 학교 통학비용(지하철, 버스 등)
3.2 초등학교 돌봄에 지급하는 교육비는 세액공제 대상에 포함되는지?
초등학교 돌봄 교육비는 정규 학교 과정(방과후 학교)에 포함되기 때문에 세액공제 대상에 포함됩니다.
지금까지 연말정산 교육비 세액공제 대상, 한도, 공제율, 신청방법에 대해 설명드렸습니다.
월급도 크게 오르지 않는데 납부해야 하는 세금만 늘어나고 있는데, 연말정산 잘하시어 13월의 월급 꼭 받으시길 바랍니다.
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